投資信託の分配金について～普通分配金と特別分配金って？～

まだブログを始めたばかりの時に、投資信託の分配金について書きました。

こちらの記事です。
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先日両方の分配金をもらいましたので、再度画像を加えて説明したいと思います。

普通分配金

普通分配金とは何でしょうか？

ざっくり言えば、

分配金が出た日の基準価額が、購入した日より高い場合にもらった分配金のことです。

利益としてもらうので、税金がかかります。

上の画像をみてください。

購入した価額（個別元本単価）は6,621円で、分配落後基準価額は6,707円です。

購入した日より基準価額が高くなっています。

なので普通分配金がもらえます。

普通分配金が100円で、所得税と地方税合わせて20％引かれてますね。

利益が出ていますので税金がかかります。

特別分配金のほうも見てみましょう。

特別分配金

特別分配金とは、

分配金が出た日の基準価額が、購入した日より安い場合にもらった分配金のことです。

利益が出ていないので、税金はかかりません。

上の画像を見てみましょう。

購入した価額（個別元本単価）は7,814円で、分配落後基準価額は7,490円です。

購入した日より安くなっていますね。

普通分配金が0円で、元本払戻金（特別分配金）は3,327円となっています。

所得税と地方税は共に0円で、税引後収益分配金を3,327円もらっています。

利益が出ていないので税金はかかっていません。

じゃあどっちが良いの？

税金がかからないといって特別分配金が良い、というわけではありません。

むしろ、

特別分配金の時は利益が出ていない（儲かっていない）ので、良くありません。

元本払戻金（特別分配金）とありますね？

これまたざっくり言えば、

元本と書いてあるように、投資した金額を分配金として返してもらってるだけ、です。

基準価額は下がっていますので、含み損を抱えている状態です。

もらった分配金を足しても、評価額が投資した時の金額より低くなっています。

投資としては損をしている状態です。

一方、普通分配金のほうは、税金はかかりますが、利益が出ているからこその税金ですので、儲かった実感を喜びながら払いましょう。

儲からなければ税金も払えないんですから（笑）

補足

記事の中で何回か、「ざっくり」という単語を使っているように、

あくまでも、分かりやすく考えたらこんな感じです。なニュアンスで説明しています。

私が投資信託を始めた時のように、意味がよくわからない人向けに書きました。

専門用語は初心者にとっては少々難しいですよね。

普通分配金は儲かった時にもらうもの

特別分配金は損している時にもらうもの（儲けではない）

と、なんとなくイメージすれば良いかと思います。